집 살 때·팔 때 세금 총정리-취득세 양도소득세 중과세율 감면조건 완벽 정리

집 구입 시 내는 취득세·인지세·지방교육세·농어촌특별세, 집 판매 시 부과되는 양도소득세·지방소득세 등 부동산 매매 시 발생하는 모든 세금을 상세하게 정리했습니다. 1 가구 1 주택 비과세 요건, 다주택자 중과세율, 생애최초 감면 조건, 장기보유특별공제까지 2025년 최신 법령 기준으로 쉽게 설명합니다. 집을 살 때와 팔 때 세금 계산법과 절세 방법을 한 번에 확인하세요.

부동산중 주택을 구입(매수)하거나 판매(매도)**할 때 부담해야 하는 부동산 관련 세금은 크게 다음과 같습니다. 아래에 2025년 기준 한국 세법을 중심으로 집을 살 때와 팔 때 내는 세금을 체계적으로 정리해 드리겠습니다.

구    분	세금종류
집을 살 때	취득세, 농어촌특별세, 지방교육세, 인지세
집을 팔 때	양도소득세, 지방소득세
집을 보유 중	재산세, 종합부동산세

* 자세한 설명과 사례 등을 볼 수 있는 곳 : 국세청 홈텍스,  양도소득세 사례

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집을 살때 내는 세금

세  목	내용
취득세	부동산을 취득할 때 내는 대표적인 세금
농어촌특별세	일정 요건 시 취득세의 일부로 추가 부과됨
지방교육세	취득세의 일정 비율로 추가 부과됨
인지세	부동산 매매계약서 작성 시 납부

 

1. 취득세

• 기본 세율: 주택가액에 따라 다름 (과세표준 × 세율)
• 주택 취득세 세율

주택가격	1주택	2주택	3주택 이상
6억 원 이하	1.0%	8%	12%
6억~9억 원	1.0~3.0% (누진)	8%	12%
9억 원 초과	3.0%	8%	12%

1️⃣ 비과세·감면:

• 생애최초 주택 구입 시: 취득세 50% 감면 (1.5억 원 이상 4억 원 이하)
• 신혼부부·다자녀 가구 특별감면 등 별도 요건 존재

2️⃣ 농어촌특별세

• 적용대상: 비규제지역 외 주택 중 3 주택 이상 보유자, 고가 주택 등
• 세율: 취득세의 10%

3️⃣ 지방교육세

• 과세표준: 취득세의 20%
• 부과 방식: 취득세를 신고하면 자동으로 함께 계산됨

4️⃣ 인지세

• 계약서 1부당 부과
• 금액 기준

거래금액	인지세
1억 원 초과 ~ 10억 원 이하	15만 원
10억 원 초과	35만 원

집을 팔때 내는 세금

세금항목	내용
양도소득세	집을 팔아서 얻은 차익(양도차익)에 대해 부과
지방소득세	양도소득세의 10%

 

1️⃣ 양도소득세

• 계산 방법:
  (양도가액 – 취득가액 – 필요경비 – 장기보유특별공제) × 세율
• 과세표준별 세율 (기본세율)

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하	35%
1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과	45%

 

 

※ 3주택자는 최대 75% 중과 적용 가능

• 중과세율
  • 2 주택자 (조정대상지역 내): 20% 중과
  • 3 주택 이상자 (조정대상지역 내): 30% 중과
• 비과세·감면
  • 1 가구 1 주택: 2년 이상 보유 & 2년 이상 거주 시 9억 원까지 비과세
  • 장기보유특별공제 적용 (최대 80%)

2️⃣ 지방소득세

• 양도소득세의 10% 부과
  예시: 양도세 1,000만 원이면 지방소득세는 100만 원

집 보유중 내는 세금

• 재산세: 매년 6월 1일 기준으로 주택 소유자에게 부과
• 종합부동산세(종부세): 공시가격이 일정금액 초과 시 부과 (2025년부터 11억 원 기준)

 

 

📌 주의할 점

• 1 주택자, 다주택자, 법인 등 상황에 따라 세율과 감면 혜택이 크게 다릅니다.
• 세금은 계약일이 아니라 잔금일 또는 소유권이전등기일 기준으로 적용됩니다.
• 조정대상지역 여부에 따라 세금이 크게 달라집니다.

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